Dúvidas na escrituração EFD-PIS/Cofins

Questões que causam dúvidas na escrituração de detalhamentos EFD-PIS/COFINS

Muitos usuários estão encontrando dificuldade para se adaptar à EFD PIS/COFINS, arquivo digital instituído pelo Sistema Público de Escrituração Digital – SPED, por conta da complexidade desta obrigação acessória.

Uma questão que causa bastante dúvida na geração do arquivo é:

Como deve ser gerado um documento fiscal que contenha tanto itens sem direito à apropriação de crédito quanto itens com direito a crédito?

Resposta: Primeiramente cabe ressaltar que o módulo da Escrita Fiscal – SKILL do sistema TOP da Exactus Software em conformidade com Manual Guia Prático EFD-PIS/COFINS – Versão 1.0.3 Atualização: 01 de setembro de 2011 gera as informações de acordo com a parametrização e escrituração efetuada pelo usuário. Com relação à geração de um documento fiscal que contenha tanto itens sem direito à apropriação de crédito quanto itens com direito a crédito mesmo que o usuário por ventura não parametrize o item com a incidência do EFD-PIS/COFINS a nota fiscal será informada em sua integralidade conforme orientação disponibilizada no Manual Guia Prático EFD-PIS/COFINS – Versão 1.0.3 Atualização: 01 de setembro de 2011 – Registro C170 – Importante:

REGISTRO C170: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO – ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 01, 1B, 04 e 55)

IMPORTANTE: para documentos de entrada/aquisição, os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito (enfoque do declarante). Não precisam ser relacionados documentos fiscais que não dão direito à apuração de créditos de PIS/Pasep e de Cofins. Caso o documento fiscal contenha tanto itens sem direito à apropriação de crédito quanto itens com direito, a nota fiscal deverá ser informada em sua integralidade.

Outra questão que causa bastante dúvida na escrituração do EFD-PIS-COFINS é:

“Posso escriturar documentos fiscais representativos das operações geradoras de contribuição social ou de crédito tais como “Aquisição de Energia Elétrica”, “Aquisição de serviços de transportes”, etc… nos detalhamentos dos registros C100/C170?”

Resposta: Primeiramente cabe ressaltar que o módulo da Escrita Fiscal – SKILL do sistema TOP da Exactus Software em conformidade com Manual Guia Prático EFD-PIS/COFINS – Versão 1.0.3 Atualização: 01 de setembro de 2011 gera as informações de acordo com a parametrização e escrituração efetuada pelo usuário em cada detalhamento específico para cada modelo de documento fiscal. Com relação à geração um documento fiscal representativos das operações geradoras de contribuição social ou de crédito tais como “Aquisição de Energia Elétrica”, “Aquisição de serviços de transportes”, etc… nos registros C100/C170, de acordo com orientação disponibilizada no Manual Guia Prático EFD-PIS/COFINS – Versão 1.0.3 Atualização: 01 de setembro de 2011 – Registro C170 – Importante, cada operação deve ser informada e considerada em registros próprios da EFD-PIS/Cofins conforme abaixo:

REGISTRO C170: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO – ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 01, 1B, 04 e 55)

IMPORTANTE:

Não precisam ser relacionados neste registro os documentos fiscais representativos das operações geradoras de contribuição social ou de crédito, abaixo relacionadas, tendo em vista que as mesmas são informadas e consideradas em registros próprios da EFD-PIS/Cofins:

– Aquisição de bens a serem incorporados ao ativo imobilizado, cujo crédito for determinado com base no valor de aquisição e/ou com base nos encargos mensais de depreciação. O detalhamento do crédito com base nos encargos de depreciação deverá ser feito no registro F120. Caso o crédito seja apurado com base no valor de aquisição deverá ser informado no registro F130

Caso a pessoa jurídica venha a proceder neste registro à escrituração da aquisição de bens a serem incorporados ao ativo imobilizado, objeto de crédito mediante a escrituração do Registro F120 (com base no encargo de depreciação) ou do Registro F130 (com base no valor de aquisição), deverá informar no Campo 25 (CST_PIS) e 31 (CST_COFINS) o CST “98” ou “99”

– Fornecimento e/ou Aquisição de Energia Elétrica (documento fiscal código 06). Os documentos fiscais relativos à energia elétrica devem ser escriturados nos registros C500 (Aquisição com crédito) e/ou C600 (Fornecimento de energia);

– Prestação e/ou Aquisição de serviços de transportes (documentos fiscais códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). Os referidos documentos fiscais relativos a serviços de transportes devem ser escriturados nos registros D100 (Aquisição com crédito) e/ou D200 (Prestação de serviço);

– Prestação e/ou Aquisição de serviços de transporte de passageiros – Bilhetes de Passagem (documentos fiscais códigos 2E, 13, 14, 15, 16 e 18). Os referidos documentos fiscais relativos a serviços de transporte de passageiros devem ser escriturados nos registros D300 ou D350 (bilhete emitido por ECF);

– Prestação e/ou Aquisição de serviços de comunicação e telecomunicação (documentos fiscais códigos 21 e 22). Os referidos documentos fiscais relativos a serviços de comunicação e telecomunicação devem ser escriturados nos registros D500 (Aquisição com crédito) e/ou D600 (Prestação de serviço);

– Fornecimento e/ou Aquisição de água canalizada ou gás (documentos fiscais códigos 28 e 29). Os documentos fiscais relativos à água canalizada e gás devem ser escriturados nos registros C500 (Aquisição com crédito) e/ou C600 (Fornecimento d´água canalizada e gás);

– Cupom Fiscal (documentos fiscais códigos 02, 2D e 59). Os documentos fiscais relativos Cupom Fiscal devem ser escriturados nos registros C400 (informação por ECF) ou C490 (informação consolidada).

Nota: A resposta acima está em conformidade com a legislação vigente nesta data.

31/01/2012

por Ederson Von Mühlen, Analista Regra de Negócios SKILL na Exactus Software

Finally, those results are reported EssayDragon back to students, teachers, parents, and others by digital dashboards.

Importação NFS-e para Francisco Beltrão – PR

Disponível controle para importação de NFS-e para o município de Francisco Beltrão – PR.

Para importar a NFS-e o usuário deve acessar a opção Controles EstaduaisParanáDeclaração MunicipalFrancisco Beltrão:

Ativar a opção “Importa Nota Fiscal Eletrônica de Serviço” no Parâmetro Municipal.

Acessar a opção “Importação NFS-e” para importar o arquivo XML, tanto individual e em lote.

*Se seu município já possui NFS-e, mas o TOP ainda importa o XML entre em contato conosco e solicite a inclusão por nossos analistas.

11/01/2012

por Ederson Von Mühlen, Analista Regra de Negócios SKILL na Exactus Software

https://essay-online-shop.com/50-best-definition-essay-topics.

Manual da Rais 2012

Manual da Rais 2012 – Exactus Software

Essa instrução se propõe a orientar as entidades declarantes para o correto preenchimento das informações, exclusivo para você que é cliente Exactus Software.

Baixe aqui o Manual completo da Rais 2012

23/01/2012

por Rodrigo Freitas, Consultor de Sistemas na Exactus Software

Twenty years after the nation’s first charter school opened in minnesota, the college homework helper by college-homework-help.org number of charter schools has steadily climbed from about 2,300 a decade ago to an estimated 5,600 today, serving approximately 2 million students.

Ganhadores do Kit Exactus

Parabéns ao ganhadores do Kit Exactus

Ganhadores do Kit Exactus:

Henrique Silva

Ádrea Malheiros

Julio Abdo Mafra

Lucas Romaioli Barros

Claudia Silva

Fer Roldão

Patrícia Anjos

Beneton Junior

Everton Forti

Everaldo Silva.

Parabéns a todos. Sorteio realizado em 17/01/2012 às 17:30. Auditado pelo Consultor Empresarial Sr. Luis Reinaldo Sciena. Entraremos em contato com o ganhadores. Abraços e muito obrigado a todos os participantes. Aguardem a próxima promoção!

por Welder Luiz, Social Media na Exactus Software

No best essay writing service 2016 graduate state has yet declared it has no interest in a waiver.

Rais ano base 2011 – Download Validador

Download validador – RAIS ano-base 2011

O prazo para entrega da Rais inicia-se no dia 17 de janeiro de 2012 e termina no dia 9 de março de 2012.

 

Baixe aqui a versão 2011.3.0 do aplicativo para envio da declaração da RAIS ano-base 2011.

Vale lembrar que a partir de 2012 o arquivo do estabelecimento que possuir 250 vínculos empregatícios ou mais deverá ser transmitido utilizando-se a certificação digital.

A entrega da declaração é obrigatória e o atraso na entrega está sujeito a multa.

O sistema WINNER – FOLHA DE PAGAMENTO da Exactus Software  nas versões 3.02 e 3.03 estão íntegros para a geração da RAIS 2011.

17/01/2012

por Cristiano Ribas, Analista de Regras de Negócio – Sistema Winner na Exactus Software

State-by-state professional resume writers seattle graduation rates for ells range from 39.

GPS – Redução do Valor Mínimo para Recolhimento

Valor Mínimo para Recolhimento de R$ 10,00

A Instrução Normativa RFB nº 1.238, de 11 de janeiro de 2012, alterou para R$ 10,00 (dez reais) o valor mínimo para recolhimento das contribuições em GPS (Guia de Recolhimento da Previdência Social).

O valor antes correspondia a R$ 29,00 (vinte e nove reais). Para os valores de recolhimento inferior a R$ 10,00 o contribuinte deverá acumular este valor com os próximos recolhimentos até que a soma atinja este mínimo, para então proceder ao recolhimento. Aos usuários do sistema WINNER lembramos que o valor mínimo para recolhimento deve ser alterado na tabela do INSS em ParâmetrosTabelas LegaisTabela de INSS.

17/01/2011

por Cristiano Ribas, Analista de Regras de Negócio – Sistema Winner na Exactus Software

 
Frontiers in psychology – movement science and sport psychology, https://ghostwriter-hilfe.com/seminararbeit/ 2016.

Disponibilizada a versão 1.0.5 do PVA da EFD-PIS/Cofins

Disponibilizada para download a versão

Baixe aqui: 1.0.5 do PVA da EFD-PIS/Cofins.

A nova versão substitui a versão 1.0.4 e deve ser utilizada para a geração, validação e transmissão do arquivo digital da escrituração, nos termos da Instrução Normativa RFB nº 1.052/2010, atualizada pela Instrução Normativa RFB nº 1.218/2011, exclusivamente pelas pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real:

  • Em caráter facultativo, referente aos meses de abril a dezembro do ano calendário de 2011;
  • Em caráter obrigatório, referente aos meses do ano calendário de 2012.

Tendo em vista a obrigatoriedade da entrega da EFD-PIS/Cofins pelas pessoas jurídicas tributadas pelo Imposto de Renda com base no Lucro Presumido ter sido prorrogada para os fatos geradores a ocorrer a partir de julho de 2012, esta versão 1.0.5 não disponibiliza ainda as funcionalidades necessárias para a escrituração dos registros da escrituração simplificada da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, pelo regime de caixa ou de competência. Estes contribuintes devem aguardar versão futura, que contemplará a escrituração das contribuições próprias do regime cumulativo.

Fonte: http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2012/janeiro/noticia-04012012.htm

NOTA: Para corrigir o erro “VERSÃO DO LEIAUTE NÃO ENCONTRADA NESSA VERSÃO DO APLICATIVO” na validação de arquivos na versão 1.0.5 do PVA da EFD-PIS/Cofins o usuário deverá atualizar as Tabelas do PVA.

16/01/2012

por Ederson Von Mühlen, Analista Regra de Negócios SKILL na Exactus Software

 
Vilaseca said in an interview that the program appears geared to larger, more urban and more troubled school districts than admission essay in https://admission-writer.com/ most of those in vermont.

Sua empresa está dando a devida importância à precisão das informações fiscais vinculadas no SPED?

Pesquisa sobre a negligência do conteúdo em favor da forma na consolidação do SPED.

A Exactus Software, preocupada com a precisão das informações prestadas ao fisco na atual sistemática do SPED, realiza esta pesquisa com o objetivo de alertar sobre a importância das revisões do conteúdo das informações fiscais apresentadas ao fisco.

Este alerta vem num momento em que o fisco já está se utilizando da inteligência artificial no cruzamento de dados, o que aumenta a exposição do contribuinte aos riscos fiscais.

O resultado da pesquisa é do interesse de todos os envolvidos na cadeia que atende ao SPED, que engloba desde os desenvolvedores de Softwares de Gestão, emissores de NF-e, contadores e o fisco, que objetivam o fiel cumprimento das obrigações tributárias a fim de evitar possíveis sanções fiscais. O resultado também contribuirá para o desenvolvimento do artigo científico de pós-graduação da PUC/PR.

CLIQUE AQUI PARA PARTICIPAR DA PESQUISA


* Pedimos a gentileza de responder o questionário até a data limite de 06/02/2012.

* O resultado estará disponível no site www.exactus.com.br como resposta aos participantes da pesquisa.

* O questionário será respondido anonimamente. O link direcionará ao questionário disponível no GOOGLEDOCS aplicação do GMAIL, o que confere mais segurança ao seu acesso.

11/01/2012
por Ederson Von Mühlen, Analista Regra de Negócios SKILL na Exactus Software

 
The district is considering ways to create more https://college-homework-help.org/ college level homework help flexibility with administrative staffing, so that schools might be able to choose to spend less money in that area and more money for instructional purposes, mr.

Dirf 2012

Dirf 2012

A RFB divulgou as Instruções Normativas 1.215 e nº 1.216 de 2011 que dispõem sobre as Regras para apresentação e aprovação do programa gerador da DIRF 2012.

Prepare-se para enviar corretamente a DIRF 2012, cujo prazo vence em 29 de fevereiro de 2012.

Em especial neste ano, temos muitas novidades acerca das despesas médicas de beneficiários pessoas físicas assalariados, por plano empresarial ou não. Para a dirf 2012 também devemos observar as novidades acerca dos rendimentos do exterior e distribuição de lucros de todas as sociedades.

Veja as vantagens que o sistema apresenta quando se utiliza esta rotina para o processamento da Dirf 2012.

Este processamento consiste em:

  • Demonstrativo completo do exercicio e seus rendimentos por colaborador;
  • Comprovante de Rendimento pessoa física;
  • Comprovante de Rendimento pessoa Juridica;
  • Gravação do arquivo com mais de uma opção;
  • Processamento em sequencia de Empresas;
  • Acertos Manuais com visualização completa dos rendimentos;
  • Controle completo do Plano Privado de Assistência à Saúde;
  • Demonstrativo de Gravação.

Essa instrução se propõe a orientar as entidades declarantes para o correto preenchimento das informações, você que é cliente Exactus Software confira aqui as instruções completa no seu acesso privado.

10/01/2012

por Rodrigo Freitas, Consultor de Sistemas na Exactus Software

 
Mittelfristig ghostwriter of best-ghostwriter.com sollen virtuelle und reale informatikclubs für mädchen aufgebaut werden.

Nova tabela do INSS 2012

PORTARIA INTERMINISTERIAL MPS/MF Nº 002/2012

Dispõe sobre o reajuste dos benefícios pagos pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) e dos demais valores constantes do Regulamento da Previdência Social (RPS).

ANEXO II TABELA DE CONTRIBUIÇÃO DOS SEGURADOS EMPREGADO, EMPREGADO DOMÉSTICO ETRABALHADOR AVULSO, PARA PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃOA PARTIR DE 1º DE JANEIRO DE 2012.


SALÁRIO-DE- CONTRIBUIÇÃO (R$)ALÍQUOTA PARA FINS DE RECOLHIMENTO AO INSS
até 1.174,868%
de 1.174,87 até 1.958,109%
de 1.958,11 até 3.916,2011 %

 

SALÁRIO-FAMÍLIA

O valor da cota do salário-família por filho ou equiparado de qualquer condição, até 14 (quatorze) anos de idade, ou inválido de qualquer idade, a partir de 1º de janeiro de 2012, é de:

I – R$ 31,22 (trinta e um reais e vinte e dois centavos) para o segurado com remuneração mensal não superior a R$ 608,80 (seiscentos e oito reais e oitenta centavos);

II – R$ 22,00 (vinte e dois reais) para o segurado com remuneração mensal superior a R$ 608,80 (seiscentos e oito reais e oitenta centavos) e igual ou inferior a R$ 915,05 (novecentos e quinze reais e cinco centavos).

Fonte: Dataprev
09/01/2012
por Rodrigo Freitas, Consultor de Sistemas na Exactus Software

 
The nces probably will examine not only algebra-course titles and descriptions, but also https://get-thesis.com collect data on textbooks and syllabi, along with midterm and final exams, mr.